Theo quy định tại Điều 27, Thông tư 39/2014/TT-BTC, điều 5 Thông tư 119/2014/TT – BTC mới nhất hiện nay: Vào hàng quý tất cả các doanh nghiệp đều phải lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. Và nộp cho cơ quan thuế. Nếu bạn chưa biết cách lập báo cáo này, hãy cùng tham khảo bài viết sau đây.
Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
– Đăng nhập phần mềm HTKK thuế (nếu chưa có hãy tải phần mềm HTKK tại đây)
– Vào menu chọn “Kê khai” -> “Hoá đơn”, chọn “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC)”.
– Sau đó chọn “Kỳ báo cáo” (mặc định là quý hiện tại), sau đó chọn các phụ lục cần kê khai: “Kỳ báo cáo cuối cùng”, “Chuyển địa điểm” và chọn “Đồng ý”. Khi đó màn hình hiển thị như sau:
Cột Mã loại hóa đơn: Chọn loại hóa đơn muốn báo cáo
1.Chỉ tiêu 2: Tên loại hóa đơn: Không cần nhập
2.Chỉ tiêu 3: Ký hiệu mẫu hóa đơn: Nhập theo mẫu trên hóa đơn của doanh nghiệp
3.Chỉ tiêu 4: Ký hiệu hóa đơn: Là ký hiệu trên hóa đơn của doanh nghiệp
Cột Số tồn đầu kỳ, mua/ phát hành trong kỳ:
– Nếu là lần đầu nhập thì bạn cần tự nhập số tồn đầu kỳ của kỳ đầu. Từ kỳ thứ 2 trở đi ứng dụng sẽ tự động chuyển số tồn cuối kỳ của kỳ trước lên cho bạn sửa.
4.Chỉ tiêu 5 (Tổng số): Không cần nhập
5.Chỉ tiêu 6, 7 (Số tồn đầu kỳ): Từ số – Đến số: Nhập số
6.Chỉ tiêu 8, 9 (Số mua/ phát hành trong kỳ): Từ số – Đến số: Nhập số.
Cột sử dụng, xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ:
Chỉ tiêu 10, 11, 12: Phần mềm sẽ tự động cập nhật (Không phải nhập).
Chỉ tiêu 13: Số lượng đã sử dụng: Trong kỳ các bạn sử dụng bao nhiêu thì nhập vào.
Chú ý: Đây là tổng số các hoá đơn đã sử dụng (Không bao gồm các hoá đơn xoá bỏ, mất, huỷ)
Chỉ tiêu 14, 16, 18: Số lượng: Không phải nhập.
Chỉ tiêu 15, 17, 19: Số: Nhập “Số hóa đơn” đã xóa bỏ, mất, hủy (các số này phải nằm trong khoảng chỉ tiêu {[10], [11]} và không trùng nhau, không giao nhau.
- Nếu trong kỳ các bạn xóa bỏ, mất, hủy nhiều hóa đơn. Nhưng các số này không liên tiếp thì phải viết dấu CHẤM PHẨY (;) vào giữa các số.
- Nếu các số liên tiếp trong 1 khoảng thì hãy kê khai dưới dạng khoảng và sử dụng dấu TRỪ (-)
Các bạn cần phân biệt được đâu là HỦY và đâu là XÓA BỎ
HỦY: là những hóa đơn in sai hoặc không dùng nữa phải hủy (phải có biên bản, thông báo kết quả , thành lập hội đồng hủy hóa đơn)
XÓA BỎ: là hoá đơn viết sai và gạch chéo 3 liên. Với hóa đơn viết sai đã xé khỏi cuống thì phải có biên bản thu hồi.
Tồn cuối kỳ:
Các chỉ tiêu: 20, 21, 22: Tự động cập nhật.
——————————
– Người lập biểu:
– Người đại diện theo pháp luật: Tên giám đốc.
– Ngày lập báo cáo: Mặc định là ngày hiện tại. Có thể sửa nhưng không được lớn hơn ngày hiện tại.
Sau đó chọn “Ghi”, nếu có lỗi phần mềm sẽ báo cho bạn biết.
Sau khi thành công, chọn “Kết xuất XML” rồi nộp cho cơ quan thuế.
